Хочу пролить немного света и навести порядок в вопросах о налогах, которые постоянно задают все покупатели квартиры за рубежом.
Статья адаптирована для граждан Израиля. Итак начинаем.
Территориальный налог
Первым делом важно знать, что недвижимость, купленная не на территории Израиля, не считается недвижимостью по Израильским законам.
Закон о недвижимости — это закон, который регулируется в государстве Израиль и решает вопросы гражданского права, касающиеся недвижимости. Закон был призван заменить Османские земельные законы 1858 года, и был действителен с 1949 года до принятия в 1969 году официального законодательства.
То есть это закон, который действует только на территории Израиля. Все законодательства касающиеся купли продажи, а также аренды (в частности потолок аренды до 5,000 шек на первую квартиру) не актуальны для недвижимости, купленной за рубежом.
Что такое недвижимость купленная за рубежом
Недвижимость, купленная за рубежом, облагается подоходным налогом.
Налоговое обязательство израильских инвесторов обычно перед государством, в котором осуществляются инвестиции, а также перед государством Израиль. Хотя во многих случаях это двойное налогообложение. Подробнее о тех государствах, с которыми Израиль подписал конвенцию о двойном налогообложении вы можете почитать здесь.
Таким образом, согласно договору об уклонении от уплаты налогов, инвесторы, которые платят налог на инвестиции в другой стране, получают возврат на свои налоговые платежи в Израиле.
Налог на покупку
Налог на покупку вы платите только в том государстве, где приобрели квартиру.
Налог на продажу
Налог на продажу недвижимости за рубежом подлежит подоходному налогу на прирост капитала. При продаже зарубежной недвижимости вы платите подоходный налог с прироста реального капитала от продажи. Что касается приоритета, налоговое обязательство в первую очередь относится к стране, в которой находится имущество, а затем, при необходимости, дополняется налоговой ставкой в Израиле.
В Израиле налог на реальный прирост капитала составляет 25%.
Налог на аренду
Налоги с дохода от аренды за рубежом облагаются налогом как в стране, где находится имущество, так и в Израиле, в соответствии с налоговым соглашением, если это применимо. Это делиться на 2 этапа. Первый этап уплата налога государству, в котором находится имущество.
После уплаты налога в стране, где находится недвижимость, инвесторы обязаны также организовать налоговые платежи в Израиле. Если, как сказано выше, между Израилем и страной, в которую были сделаны инвестиции, существует соглашение о налоговых вычетах, инвестор не будет платить двойной налог и может получить возврат для налоговых платежей за рубежом при расчете налогового обязательства в Израиле.
Частный инвестор (который не является компанией) может выбрать 2 маршрута налогообложения в Израиле. Это не фиксированная траектория и может меняться в зависимости от решения инвестора каждый год.
Первый маршрут — это стандартный маршрут налогообложения. Это налоговый платеж по предельной налоговой ставке инвестора, по полному доходу от аренды, за вычетом всех сопутствующих расходов (плата за управление, обслуживание, амортизация, профессиональные консультанты и т. д.).
Налог вычитывается исходя из личного подоходного налога самого инвестора в зависимости к какой ступени налога он принадлежит. Здесь вы можете проверить свои ступени подоходного налога.
Если инвестор выбирает этот маршрут налогообложения и имеет соглашение об избежании двойного налогообложения, он получит возврат на налоги, которые он заплатил за границей, на свой доход от арендуемого имущества.
Второй маршрут — льготное налогообложение или 15%. Сниженная налоговая ставка предусматривает фиксированную налоговую ставку в размере 15% на доход от аренды за рубежом. Здесь налоговая ставка устанавливается из полного дохода, и никакие расходы не могут быть вычтены или вычтены из налоговых расходов.
Пониженная налоговая ставка (ставка 15%) предназначена только для частных инвесторов, чьи доходы от инвестиций в недвижимость за рубежом не считаются доходами от бизнеса, и этот путь, как правило, будет более выгодным для тех инвесторов, у которых высокий уровень подоходного налога.
ВАЖНО: Для тех, кто выбирает второй маршрут соглашение о двойном налогообложении не действительно.
Написанное выше не является заменой профессиональной консультации у бухгалтера или налогового консультанта и представляет собой только общую информацию. В любом конкретном случае следует проконсультироваться с профессионалом, работающим в данной области.
